רגע לפני ששנת המס מסתיימת, כדאי לבחון את האפשרויות השונות להקלות וחסכון בתשלומי המס:
מה כדאי לי לבדוק במקום העבודה?
כדאי לוודא שהופרש הסכום המקסימלי לחשבונות הפרישה . עובדי חברה יכולים להפקיד לתכניות כגון 401(K) או תכניות דומות עד ה- 31 בדצמבר. בנוסף, ניתן להפקיד לתכניות IRA חדשות או לתכניות קיימות . יש לשקול גם הפקדה לתכנית מסוג ROTH IRA ובכך לבנות חסכון פטור ממס בשנים הבאות. ישנם מגבלות ותנאים להפקדות בתכניות אלו, ומומלץ מאוד להיעזר באיש מקצוע מוסמך לפני החלטה שכזאת.
איך ניתן לחסוך ברווחי הון ו/או מכירת מניות?
יש לבחון את תיק ההשקעות שלך ולבדוק את הרווחים והפסדים. במידה שיש לך רווחים ממכירת מניות (או השקעות אחרות) רצוי לבדוק אם יש לך גם השקעות שמראות הפסדים. אם תמכור את ההשקעות המפסידות, תוכל לקזז את הרווחים הללו. החוק גם מעניק אפשרות לנכות עד $3,000 הפסדי הון נטו (לאחר שקיזזת את כל רווחי ההון) מהכנסה רגילה (כגון הכנסה מעסק או משכר עבודה). כלל זה מספק הטבה שיש לנצלה במידת האפשר כל שנה. האפשרות לניכוי הפסדים בשיעורי המס הרגילים שווה ברוב המקרים בין $700 ל$1000 לשנה.
האם אני חייב לשלם מס בשתי הארצות על מניות החברה שהוענקו בישראל?
אם יש לך רווחים בארה"ב מקבלת (vesting) של מניות שהוענקו לך ע"י מעביד ישראלי לפני המעבר לארה"ב, קיימת אפשרות לחבות מס וגם ביטוח לאומי בשתי הארצות. לפעמים המס יחול גם בשנים שונות כי חבות המס האמריקאית יכולה לחול בקבלת המניות והחבות הישראלית יכולה לחול במכירת המניות. החוק האמריקאי מאפשר זיכוי למס ששולם על הכנסה זרה באותה השנה. חשוב לתאם גם בצד הישראלי מכירת מניות (שבד"כ מוחזקות ע"י נאמן) בכמות המתאימה לנצל את הזיכוי המקסימלי במס האמריקאי.
"שמעתי שהבנקים בישראל מדווחים על החשבונות שלי בישראל למס הכנסה האמריקאי, מה עושים?"
חוק הFATCA מחייב מוסדות פיננסיים בישראל (כולל בנקים וחברות בטוח) לדווח למס הכנסה האמריקאי על ישראלים החיים בארה"ב ומחזיקים חשבונות פיננסיים בישראל. חשבונות אלו דורשים בנוסף גם דיווחים מיוחדים ממי שחייב בדווח מס אמריקאי (כגון טופס FBAR והצהרה על נכסים זרים-טופס 8938 וכו’) ומטילים קנסות כבדים על דווח שגוי, אפילו בתום לב. אם בעבר כל החשבונות הללו נחשבו ע"י מס הכנסה במסגרת "רחוק מהעין-רחוק מהלב", הרי במצב השתנה לחלוטין. ישראלי החי בארה"ב חייב לשקול אילו השקעות הוא מחזיק בישראל ולאיזו מטרה ואיך כל חשבון ידווח בארה"ב. תכנון נכון יכול לחסוך את ההוצאות הנוספות הכרוכות בדיווחים נכונים וגם להמנע משאלות נוקבות ממס הכנסה האמריקאי, לאחר שיקבל את הפירוט על אחזקותיך מהמוסדות הישראלים. בשנת 2014 נחתם הסכם שיתוף מידע עם מס הכנסה הישראלי. תחת הסכם זה המידע על חשבונותיך ימסרו ישירות ע"י מס הכנסה הישראלי במקום הבנקים או חברות הבטוח בישראל.
זה לא המקום לפעולות חפוזות כגון סגירת חשבונות או ל"עשה זאת בעצמך"! מומלץ לפעול בנושא ההשקעות ודווח חשבונות רק בתיאום עם יועצי מס והשקעות המתמחים בתחום זה.
"האם ניתן לקבל הטבת מס לתרומות?"
אם אתה מפרט ניכויים (itemize deductions), התרומות שלך חייבות להיעשות למוסד מוכר לצדקה (מלכ"ר) המאושר ע"י מס הכנסה. יש לוודא שיש לך העתק של המחאה מבוטלת, דף חשבון הבנק, דפי חשבון של כרטיס אשראי או הצהרה בכתב ממוסד הצדקה עם שמו של הארגון, התאריך וסכום התרומה לכל התרומות. אם המעסיק שלך מוסיף תרומה מקבילה, תרומתך תעזור לצדקה האהובה עליך אפילו יותר. אם אתה תורם בגדים או פריטים ביתיים, הם חייבים להיות במצב משומש טוב כדי שיהיו ניתנים לניכוי בדו"ח המס. תחת אמנת המס ביו ישראל וארה"ב, תרומות מסוימות למוסדות צדקה ישראלים יכולים להיות מותרים בניכוי בארה"ב.
"מה המס על מתנות ל2015?"
כל אדם יכול לתת מתנה לכל אדם אחר עד $14,000 לשנת 2015 ללא חבות מס מתנות או דווח נוסף. זוג נשוי יכול לתת 28,000$. זוהי דרך טובה לדוגמה, להעביר נכסים (כגון מניות שעלה ערכן) לילד שיכול להשתמש בהם למימון השכלה גבוהה ויכול אולי גם לשלם מס נמוך יותר במכירה. אם כבר בהשכלה גבוהה עסקינן, הרי אפשר גם לשקול התחלת חסכון בתכנית מסוג 529, שהיא תכנית פטורה ממס לתשלום עבור השכלה גבוהה. אם ילדך ירצה ללמוד בישראל, חלק מהאוניברסיטאות בישראל, גם הם מאושרות ע"י משרד החנוך האמריקאי לצורך פטור ממס על כספי התכנית.
כל אדם יכול לתת מתנה לכל אדם אחר עד $14,000 לשנת 2015 ללא חבות מס מתנות או דווח נוסף. זוג נשוי יכול לתת 28,000$. זוהי דרך טובה לדוגמה, להעביר נכסים (כגון מניות שעלה ערכן) לילד שיכול להשתמש בהם למימון השכלה גבוהה ויכול אולי גם לשלם מס נמוך יותר במכירה. אם כבר בהשכלה גבוהה עסקינן, הרי אפשר גם לשקול התחלת חסכון בתכנית מסוג 529, שהיא תכנית פטורה ממס לתשלום עבור השכלה גבוהה. אם ילדך ירצה ללמוד בישראל, חלק מהאוניברסיטאות בישראל, גם הם מאושרות ע"י משרד החנוך האמריקאי לצורך פטור ממס על כספי התכנית.
"מה ההשפעה של המיסים למימון תכנית הבריאות האמריקאית?"
החוק משנת 2013 הטיל מס נוסף על הכנסות פסיביות כגון ריבית, דיבידנדים, רווחי הון ושכ"ד. החוק גם הוסיף מיסים נוספים כגון מס לביטוח בריאות, על בעלי הכנסות גבוהות (ממשכורת או עסק) וגורם גם להקטנת ניכויים לבעלי הכנסות גבוהות. מצב זה מחייב בדיקה אם שילמת מספיק מסים במשך השנה (ניכויים ממשכורת או מקדמות) כדי להימנע מקנסות על חוסר תשלום .
החוק משנת 2013 הטיל מס נוסף על הכנסות פסיביות כגון ריבית, דיבידנדים, רווחי הון ושכ"ד. החוק גם הוסיף מיסים נוספים כגון מס לביטוח בריאות, על בעלי הכנסות גבוהות (ממשכורת או עסק) וגורם גם להקטנת ניכויים לבעלי הכנסות גבוהות. מצב זה מחייב בדיקה אם שילמת מספיק מסים במשך השנה (ניכויים ממשכורת או מקדמות) כדי להימנע מקנסות על חוסר תשלום .
כדי לתכנן להימנע מהמס הנוסף על ההכנסות הפסיביות, יש לשקול שמוש באסטרטגיות שמקטינות את החשיפה למס זה. חסכונות בתכניות מסוג 529, ROTH, ביטוחי חיים ותכניות השקעה "יעילות במס" הם רק דוגמאות אחדות לתכנון כזה. כמובן אין ל"תת לזנב לקשקש את הכלב". במקרה זה (כמו כל שאר רעיונות לחיסכון במס) יש לשקול את המטרות הכלליות של המשפחה ולא להשקיע כספים רק על מנת לקבל הטבות המס.
"מה ההשפעה של המס החלופי המינימלי (AMT) על תכנון סוף שנה?"
בנוסף למס הרגיל והמיסים למימון תכנית הביטוח הרפואי החדשה, אם ההכנסה שלך חייבת במס המינימלי החלופי, כללים מיוחדים חלים עליך. לדוגמה, כללי AMT יכולים לאסור על חלק מהניכויים המפורטים(itemized) והזיכויים האישיים exemptions דבר שהופך אותו לשיקול משמעותי כאשר מדובר בתכנון של סוף השנה.
ג’וש ייני הוא מתכנן פיננסי מוסמך ורואה חשבון מוסמך (וושינגטון), בעל 25 שנה ניסיון בתחום הייעוץ הפיננסי. אנו מציעים למשפחות בארה"ב תכנון וליווי אישי "לכל מעגל החיים", כולל שיקולי רילוקיישן, מיסוי, ניהול השקעות ותכנוני פרישה. יעוץ ניתן באנגלית או בעברית.
המידע המוצג כאן הוא לצורך ידע כללי בלבד ואינו מתיימר להיות תחליף לייעוץ מקצועי בכל תחום, המתחשב הצרכים ובנסיבות האישיות של כל מקרה ומקרה וכל אדם. אין להסתמך על המידע המובא כאן לצורך עשית כל פעולה ויש לאמת את נכונותו, שלמותו והתאמתו למקרה שלך באמצעות ייעוץ פרטני המותאם במדויק למקרה שלך ע"י בעל מקצוע מיומן בתחום זה.
אין תגובות:
הוסף רשומת תגובה